В пособии рассмотрены правовые основы системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, изложена суть Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, проанализированы функции участников национальной системы противодействия легализации преступных доходов. Систематизированы меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также положения законодательства, устанавливающего ответственность за нарушение требований по противодействию отмыванию денег. Разграничены обязанности аудиторов по соблюдению антилегализационного законодательства при проведении аудита и при оказании бухгалтерских и юридических услуг. Предложены формы документов, необходимых для эффективного функционирования системы внутреннего контроля аудиторской организации в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным...
V posobii rassmotreny pravovye osnovy sistemy protivodejstvija legalizatsii (otmyvaniju) dokhodov, izlozhena sut Kontseptsii natsionalnoj strategii protivodejstvija legalizatsii (otmyvaniju) dokhodov, poluchennykh prestupnym putem, i finansirovaniju terrorizma, proanalizirovany funktsii uchastnikov natsionalnoj sistemy protivodejstvija legalizatsii prestupnykh dokhodov. Sistematizirovany mery, napravlennye na protivodejstvie legalizatsii (otmyvaniju) dokhodov, poluchennykh prestupnym putem, i finansirovaniju terrorizma, a takzhe polozhenija zakonodatelstva, ustanavlivajuschego otvetstvennost za narushenie trebovanij po protivodejstviju otmyvaniju deneg. Razgranicheny objazannosti auditorov po sobljudeniju antilegalizatsionnogo zakonodatelstva pri provedenii audita i pri okazanii bukhgalterskikh i juridicheskikh uslug. Predlozheny formy dokumentov, neobkhodimykh dlja effektivnogo funktsionirovanija sistemy vnutrennego kontrolja auditorskoj organizatsii v tseljakh protivodejstvija legalizatsii dokhodov, poluchennykh prestupnym...
